Von Anna Katharina Finsler, Geschäftsführerin Finsler Customs GmbH · Zuletzt aktualisiert: · Sätze geprüft am : Automobilsteuer 4 %, CH-MwSt 8,1 %

Ratgeber

MwSt-Rückerstattung beim Autoimport: So holen Sie die deutsche Mehrwertsteuer zurück

Beim Export eines regelbesteuerten Händlerfahrzeugs aus Deutschland entfällt die deutsche MwSt von 19 %. Das ist der grösste Sparhebel beim Autoimport. Rechnerisch sind das 19/119 des Bruttopreises (rund 16 %): Ein 30'000-€-Inserat kostet netto 25'210 €. Keine Erstattung gibt es bei differenzbesteuerten Fahrzeugen (§ 25a UStG) und bei Privatkauf.

Import-Rechner öffnen
Lächelnder Mann mit Laptop und Autoprospekt in einem Café: die deutsche MwSt-Rückerstattung beim Autokauf klären

Wann wird die deutsche MwSt erstattet?

Kauf-KonstellationMwSt-Erstattung?
Händlerfahrzeug, regelbesteuert („MwSt ausweisbar“ im Inserat)Ja: Verkauf zum Netto-Exportpreis oder Erstattung nach Ausfuhrnachweis
Händlerfahrzeug, differenzbesteuert (§ 25a UStG, häufig bei Occasionen)Nein: im Preis steckt keine ausweisbare MwSt
PrivatverkaufNein: Privatpersonen erheben keine MwSt

Die Rechnung: 19/119, nicht „19 % vom Kaufpreis“

Der häufigste Denkfehler: Im Bruttopreis steckt die MwSt bereits. Erstattet wird deshalb 19/119 des Bruttopreises, also rund 16 %. Beispiel: Inserat 30'000 € brutto → enthaltene MwSt 30'000 × 19/119 = 4'790 € → Netto-Exportpreis 25'210 €. Wer fälschlich „19 % von 30'000“ (5'700 €) erwartet, verrechnet sich um über 900 €.

So läuft die Erstattung in der Praxis

  1. MwSt-Status prüfen: Im Inserat auf „MwSt ausweisbar“ achten; bei „differenzbesteuert“ gibt es keine Erstattung. Finsler Customs prüft das vor jedem Kauf.
  2. Exportkaufvertrag: Netto-Abrechnung und Export in die Schweiz ausdrücklich festhalten. Üblich sind zwei Wege: Kauf direkt zum Nettopreis (teils mit MwSt-Kaution) oder Erstattung nach Vorlage des Ausfuhrnachweises.
  3. Ausfuhr korrekt anmelden: Beim deutschen Zoll (z. B. Bietingen) die Ausfuhranmeldung mit Ausgangsvermerk erledigen. Ohne diesen Nachweis gibt es keine Erstattung.
  4. Schweizer Einfuhr: An der Zollstelle Thayngen werden 4 % Automobilsteuer auf Zollwert plus Transport bis zur Grenze und 8,1 % Schweizer MwSt auf Zollwert, Transport bis zum Bestimmungsort und Automobilsteuer veranlagt. Als Zollwert gilt der Nettopreis ohne deutsche MwSt. Sie zahlen die MwSt also nur einmal, in der Schweiz.

Typische Fehler und wie Sie sie vermeiden

  • Differenzbesteuertes Fahrzeug eingeplant wie regelbesteuert: Die erhoffte Ersparnis von mehreren tausend Euro entfällt komplett. Vor der Offerte den MwSt-Status klären.
  • Ausfuhranmeldung vergessen: Ohne Ausgangsvermerk verweigert der Händler die Erstattung bzw. behält die Kaution.
  • Barkauf ohne Vertragsklausel: Export und Netto-Abrechnung immer schriftlich vereinbaren, per Banküberweisung zahlen.

Für Autohäuser in Deutschland

Sie verkaufen an einen Kunden aus der Schweiz? Dann stellen Sie die Rechnung wie gewohnt mit deutscher Mehrwertsteuer aus, und Ihr Kunde bekommt sie zurück, sobald der Ausgangsvermerk vorliegt. Wir holen das Fahrzeug bei Ihnen ab, unser Zolldienstleister meldet die Ausfuhr mit Ihrer Vollmacht an, und den Ausgangsvermerk bekommen Sie für Ihre Unterlagen. Wie das im Einzelnen läuft, steht auf Für Händler in Deutschland.

Wie sich die Erstattung auf den Endpreis auswirkt, zeigen die drei durchgerechneten Kostenbeispiele; die Gesamtkosten Ihres Wunschautos liefert der Auto-Import-Rechner.

Häufige Fragen

Bekomme ich beim Autokauf in Deutschland die 19 % MwSt zurück?

Nur beim regelbesteuerten Händlerfahrzeug („MwSt ausweisbar“). Dann kaufen Sie zum Netto-Exportpreis oder erhalten die MwSt nach dem Ausfuhrnachweis erstattet. Bei differenzbesteuerten Fahrzeugen (§ 25a UStG) und Privatkäufen gibt es keine Erstattung. Der Inseratpreis ist der Endpreis.

Wie viel MwSt steckt in einem deutschen Bruttopreis?

19/119 des Bruttopreises, also rund 16 %, nicht 19 % vom Inseratpreis. Beispiel: 30'000 € brutto enthalten 4'790 € MwSt, der Netto-Exportpreis beträgt 25'210 €. Diese Differenz ist der grösste einzelne Sparhebel beim Autoimport in die Schweiz.

Was brauche ich als Nachweis für die MwSt-Erstattung?

Die Ausfuhranmeldung beim deutschen Zoll mit Ausgangsvermerk. Sie belegt, dass das Fahrzeug die EU tatsächlich verlassen hat. Zusätzlich verlangen Händler den Exportkaufvertrag mit Netto-Abrechnungsklausel. Finsler Customs erledigt die Ausfuhrformalitäten in den Paketen Komfort und Premium.

Zahle ich dann doppelt Mehrwertsteuer (in Deutschland und der Schweiz)?

Nein, genau das verhindert das Exportverfahren: Die deutsche MwSt entfällt bzw. wird erstattet, und die Schweiz erhebt bei der Einfuhr 8,1 % auf Zollwert, Transport bis zum Bestimmungsort und Automobilsteuer. Als Zollwert gilt dabei der Nettopreis. Sie zahlen die Mehrwertsteuer damit nur einmal, zum tieferen Schweizer Satz.

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Quellen und Rechtsgrundlagen

Die Angaben auf dieser Seite stützen sich auf die folgenden amtlichen Veröffentlichungen. Massgebend ist immer der Wortlaut der geltenden Erlasse.

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