Di Anna Katharina Finsler, Gerente, Finsler Customs GmbH · Ultimo aggiornamento:
Costo dello sdoganamento in Svizzera
Sdoganare un'auto costa il 4 % di imposta sugli autoveicoli sul suo valore e l'8,1 % di IVA sul valore più l'imposta; il dazio è zero dal 2024. Il modulo 13.20 A costa CHF 5 da noi, CHF 20 allo sportello, e il nostro pacchetto Basic CHF 350 IVA inclusa. Per un'auto da CHF 30'000 sono circa CHF 4'082.
Che cosa preleva la dogana
| Voce | Importo |
|---|---|
| Dazio doganale | CHF 0.00 — dal 1° gennaio 2024, indipendentemente dall'origine |
| Imposta sugli autoveicoli | 4 % del valore in dogana, spese accessorie fino al confine comprese |
| IVA all'importazione | 8,1 % del valore in dogana maggiorato dell'imposta sugli autoveicoli |
| Rapporto di perizia 13.20 A | CHF 20 (CHF 5 se è il dichiarante stesso ad apporre il numero di matricola) |
La dichiarazione d'esportazione del Paese d'origine resta necessaria — senza di essa il venditore non rimborsa l'IVA estera.
Quanto costa la dichiarazione
Dichiarare da soli a un ufficio di confine è gratuito; paga solo i tributi. Uno spedizioniere fattura tra CHF 80 e 350. Da noi il solo sdoganamento è il pacchetto Basic: CHF 350 fissi IVA inclusa più i tributi. È compreso anche nei pacchetti Komfort e Premium.
Documenti necessari
Contratto d'acquisto o fattura, certificato COC, prova d'origine se del caso e dichiarazione d'esportazione del Paese d'origine. Quanto manca lo procuriamo noi presso il venditore.
I documenti in sintesi
| Documento | Rilasciato da | Scopo |
|---|---|---|
| Contratto d'acquisto / fattura | venditore / concessionario | prova del prezzo d'acquisto (valore in dogana) |
| Certificato d'esportazione | ufficio doganale tedesco | rimborso dell'IVA tedesca |
| Certificato COC (conformità CE) | costruttore | base per collaudo e immatricolazione |
| Certificato di immatricolazione parti I + II | ufficio d'immatricolazione tedesco | prova del detentore, del veicolo e della radiazione |
| Rapporto di perizia modulo 13.20 A | UDSC (dogana svizzera) | prova dello sdoganamento per collaudo e immatricolazione |
| Modulo 18.44 (in caso di trasloco) | UDSC (dogana svizzera) | importazione in franchigia delle masserizie |
| Attestazione USTRA (CO₂) | USTRA | solo per veicoli nuovi ai sensi doganali |
| Copia del documento d'identità / attestato di domicilio | Comune svizzero | prova del detentore, masserizie |
Perché il dazio è zero
Le automobili rientrano nel numero di tariffa doganale 8703 e quindi nel capitolo 87. Con l'abolizione dei dazi industriali, l'aliquota per i capitoli tariffali dal 25 al 97 è di CHF 0.00 per 100 kg lordi dal 1° gennaio 2024 — indipendentemente dall'origine del veicolo e dalla via di trasporto. Molte guide citano ancora un dazio sul peso di 12–15 franchi per 100 kg che «decadrebbe con una prova d'origine UE». Quel dazio non esiste più, e una prova d'origine preferenziale (EUR.1) non incide più sull'ammontare dei tributi all'importazione.
Quel che resta: l'imposta sugli autoveicoli del 4 % sul valore in dogana, cioè il prezzo d'acquisto più il trasporto fino al confine, e l'IVA all'importazione dell'8,1 % sul valore in dogana maggiorato dell'imposta sugli autoveicoli. Il dazio è nullo e non aumenta più la base di calcolo. A questo si aggiunge la dichiarazione stessa, il forfait del dichiarante: da Finsler Customs è il pacchetto Basic, CHF 350 fissi IVA inclusa; gli spedizionieri chiedono CHF 80–350 a seconda del fornitore.
Esempio di calcolo: un veicolo da CHF 30'000, 1'600 kg
| Voce | Importo |
|---|---|
| Dazio doganale | CHF 0 (abolito il 1° gennaio 2024) |
| Imposta sugli autoveicoli, 4 % di 30'000 | CHF 1'200 |
| IVA, 8,1 % di 31'200 | ca. CHF 2'527 |
| Emolumento rapporto di perizia 13.20 A (n. 9.22 OEm-UDSC) | CHF 5 |
| Dichiarazione doganale (Finsler Basic, IVA dell'8,1 % inclusa) | CHF 350 |
| Totale sdoganamento | ca. CHF 4'082 |
Il peso a vuoto di 1'600 kg non compare più volutamente in questo conto: era determinante solo per il dazio sul peso, ormai caduto. Imposta sugli autoveicoli e IVA si calcolano sul valore, non sul peso.
Importante: dazio zero non significa «niente sdoganamento». L'importazione va comunque dichiarata spontaneamente presso un ufficio doganale competente per le merci commerciali; solo l'aliquota è nulla.
Il calcolo dello sdoganamento passo per passo
Il calcolo completo su un esempio: una BMW 320d di due anni acquistata a Monaco presso un concessionario, 32'000 € lordi con IVA tedesca esposta, trasporto fino al confine 350 €, cambio di 0,94191 CHF/€ (corso del giorno UDSC del 15.10.2026) (al confine vale il corso dell'UDSC del giorno precedente). L'auto ha più di due anni e oltre 5'000 km: nessuna sanzione CO₂.
| Fase di calcolo | Formula | Valore |
|---|---|---|
| Prezzo d'acquisto lordo (DE) | 32'000 € IVA del 19 % inclusa | 32'000 € |
| Prezzo d'acquisto netto (export) | 32'000 € / 1,19 | 26'890 € |
| + trasporto fino al confine | secondo la fattura dello spedizioniere | + 350 € |
| = valore in dogana in EUR | base dei tributi svizzeri | 27'240 € |
| Conversione in CHF | × 0,94191 (corso del giorno UDSC) | 25'658 CHF |
| Imposta sugli autoveicoli 4 % | 25'658 × 0,04 | 1'026 CHF |
| Subtotale | valore in dogana + imposta sugli autoveicoli | 26'684 CHF |
| IVA all'importazione 8,1 % | 26'684 × 0,081 | 2'161 CHF |
| + emolumento modulo 13.20 A | rilascio e autenticazione all'ufficio doganale | + 20 CHF |
| Totale costi di sdoganamento | imposte + emolumento | 3'207 CHF |
Che cosa succede al confine
L'importazione deve passare da un ufficio doganale presidiato, negli orari di sdoganamento. Presentiamo la dichiarazione per via elettronica tramite e-dec/Passar all'Ufficio federale della dogana e della sicurezza dei confini (UDSC); dopo l'imposizione riceve il certificato doganale (mod. 13.20 A), che è il documento centrale per il collaudo successivo. Nella nostra sede di Thayngen lo sdoganamento avviene di regola il giorno stesso.
Prenotare solo lo sdoganamento
Chi importa da sé sceglie per lo sdoganamento il pacchetto Basic: il solo sdoganamento costa CHF 350 fissi IVA inclusa più i tributi. Lei porta il veicolo al confine, noi ci occupiamo di dichiarazione, calcolo dei tributi e documenti. Il costo complessivo della Sua importazione si calcola con il calcolatore d'importazione.
Esempi di prezzo per categoria di veicolo
Gli esempi mostrano i soli tributi di sdoganamento, imposta sugli autoveicoli e IVA all'importazione, per veicoli tipici. Il prezzo netto è il prezzo d'acquisto tedesco senza il 19 % di IVA, convertito in franchi. Una riga per il dazio manca di proposito: dal 1° gennaio 2024 è di CHF 0. Il peso serve solo a inquadrare il veicolo. Non incide né sull'imposta sugli autoveicoli né sull'IVA, ma solo sull'obiettivo CO₂ delle auto nuove.
| Categoria | Esempi | Prezzo netto | Imposta sugli autoveicoli 4 % | IVA 8,1 % | Totale con tributi |
|---|---|---|---|---|---|
| Utilitaria, ca. 1'200 kg | VW Polo, Toyota Yaris | CHF 18'000 | CHF 720 | CHF 1'516 | CHF 20'236 |
| Classe media, ca. 1'500 kg | BMW Serie 3, Audi A4 | CHF 32'000 | CHF 1'280 | CHF 2'696 | CHF 35'976 |
| SUV di lusso, ca. 2'100 kg | BMW X5, Audi Q7 | CHF 55'000 | CHF 2'200 | CHF 4'633 | CHF 61'833 |
Anche il trasporto fino al confine rientra nella base di calcolo; qui è tralasciato perché le cifre restino confrontabili. Si aggiungono trasporto, collaudo, emolumento per il modulo 13.20 A ed eventuale sanzione CO₂.
La sanzione CO₂ nel dettaglio
La sanzione CO₂ è una delle trappole più grandi quando si importa un veicolo recente. Colpisce solo i veicoli che contano ancora come nuovi: quando la prima immatricolazione all'estero risale al massimo a sei mesi prima della dichiarazione doganale, oppure a sei-dodici mesi prima con meno di 5'000 km percorsi. Se la prima immatricolazione risale a più di dodici mesi, la sanzione non si applica mai, qualunque sia il chilometraggio.
Si calcola per ogni grammo di CO₂ al chilometro oltre l'obiettivo che vale per il Suo veicolo. Per le automobili messe in circolazione per la prima volta tra il 2025 e il 2029 l'obiettivo è di 93,6 g CO₂/km (WLTP), secondo l'articolo 10 capoverso 1 lettera a della legge sul CO₂. Ogni grammo in più, contato da 0,1 g, costa attualmente CHF 95; la legge prevede una forchetta da 95 a 152 franchi e l'importo viene ridefinito ogni anno. Il valore di emissione viene ripreso direttamente dal certificato COC (punto 49); un valore diverso nel contratto d'acquisto non serve a nulla.
I 93,6 g sono una media. L'obiettivo individuale del Suo veicolo si ricava dal peso a vuoto: per il 2026, 93,6 − 0,0144 × (peso a vuoto − 1'777 kg). Ogni chilo sopra il peso di riferimento abbassa l'obiettivo, ogni chilo sotto lo alza. Un'auto da 2'000 kg può emettere solo circa 90,4 g/km, una da 1'400 kg circa 99,0 g/km. I veicoli pesanti vengono giudicati con più severità, non con più indulgenza. Il peso di riferimento viene ridefinito ogni anno.
| Emissioni di CO₂ (WLTP) | Grammi oltre 93,6 g | Sanzione su un'auto nuova |
|---|---|---|
| 115 g/km (p. es. piccola diesel) | 21,4 | CHF 2'033 |
| 140 g/km (p. es. benzina di classe media) | 46,4 | CHF 4'408 |
| 165 g/km (p. es. SUV compatto) | 71,4 | CHF 6'783 |
| 195 g/km (p. es. SUV di lusso) | 101,4 | CHF 9'633 |
| 240 g/km (p. es. sportiva V8) | 146,4 | CHF 13'908 |
La tabella presuppone un veicolo con il peso di riferimento, il cui obiettivo è esattamente di 93,6 g/km. Un'auto più pesante ha un obiettivo più basso e paga di più; una più leggera paga di meno. Se aspetta a importare finché la prima immatricolazione risale a più di sei mesi e l'auto ha percorso 5'000 km, la sanzione viene meno del tutto. Su alcuni SUV si tratta di diverse migliaia di franchi. Il calcolatore CO₂ calcola l'importo per il Suo veicolo.
Masserizie di trasloco: nessun tributo quando si trasferisce in Svizzera
Chi lascia il domicilio all'estero e si trasferisce in Svizzera può dichiarare il proprio veicolo come masserizia di trasloco. L'imposta sugli autoveicoli e l'IVA all'importazione vengono meno allora del tutto. Su un veicolo del valore di CHF 30'000 il risparmio supera i CHF 3'500.
Le condizioni: ha usato Lei stesso il veicolo per almeno sei mesi prima del trasloco, trasferisce in modo comprovato il domicilio in Svizzera e continua a usare l'auto qui Lei stesso. L'UDSC non fissa una durata minima di detenzione dopo l'importazione; chiede che l'uso personale continui. Chi rivende l'auto subito dopo l'importazione non soddisfa questa condizione. Il veicolo si dichiara con il modulo 18.44 dell'UDSC, insieme all'attestato di domicilio del Suo Comune svizzero.
La sanzione CO₂ non è coperta dall'esenzione: si fonda sulla legge sul CO₂, non sul diritto doganale. Conta solo se l'auto è ancora considerata nuova, per esempio un'auto immatricolata otto mesi fa con meno di 5'000 km. Per il collaudo valgono le regole ordinarie; per chi si trasferisce non esiste una regola speciale. Maggiori dettagli nella guida trasferirsi in Svizzera con la propria auto.
Auto elettriche e ibride plug-in
Le auto elettriche erano esenti dall'imposta sugli autoveicoli fino alla fine del 2023; dal 1° gennaio 2024 pagano il 4 % come qualsiasi altra auto. Resta l'altro vantaggio: nessuna sanzione CO₂, perché emettono 0 g/km. Le ibride plug-in rientrano nelle normali regole sul CO₂ con il loro valore WLTP combinato, di solito tra 25 e 55 g/km; poiché per lo più resta sotto l'obiettivo, nella maggior parte dei casi la sanzione non si applica. All'acquisto verifichi il cavo di ricarica di tipo 2, chieda un rapporto sullo stato della batteria e si informi se il Suo Cantone riduce l'imposta di circolazione per le auto elettriche. Dettagli nella guida importare un'auto elettrica.
Gli errori più frequenti nello sdoganamento
Questi sei errori costano più spesso tempo, nervi o denaro. Per ciascuno trova come evitarlo.
- Dichiarare il prezzo lordo come valore doganale. Se acquista da un commerciante che espone l'IVA e la rimborsa all'esportazione, il valore doganale è il prezzo netto senza il 19 % di IVA tedesca. Dichiarando il prezzo lordo paga imposta sugli autoveicoli e IVA svizzere anche sull'IVA tedesca: soldi persi. Con un veicolo in regime del margine o acquistato da un privato non c'è IVA da dedurre, e il prezzo intero è corretto.
- Dimenticare il trasporto nella base di calcolo. Il trasporto fino al confine svizzero rientra nella base dell'imposta sugli autoveicoli e dell'IVA all'importazione. Ometterlo porta a una rettifica, se non a una multa.
- Prendere il valore di CO₂ da un opuscolo anziché dal COC. Conta solo il valore WLTP del certificato COC. I valori di catalogo o del sito del costruttore non vengono accettati.
- Non far timbrare la dichiarazione d'esportazione. Senza il visto d'uscita della dogana tedesca il venditore tedesco non rimborsa l'IVA. Su un'auto da 32'000 euro sono più di 5'000 euro.
- Fissare il collaudo prima dello sdoganamento. Nessun ufficio della circolazione accetta un veicolo senza modulo 13.20 A. Prima lo sdoganamento, poi il collaudo, se è richiesto.
- Usare il cambio sbagliato. Fa stato il corso delle divise (vendita) dell'UDSC pubblicato il giorno lavorativo precedente la dichiarazione doganale, non il cambio della banca o del mercato. Chi calcola con un altro cambio sbaglia il budget.
Fonte ufficiale: Ufficio federale della dogana e della sicurezza dei confini (UDSC).
Domande frequenti
Quanto costa sdoganare un'auto in Svizzera?
Con un valore del veicolo di CHF 30'000, circa CHF 4'082: 4 % di imposta sugli autoveicoli (CHF 1'200), 8,1 % di IVA sul valore più l'imposta sugli autoveicoli (circa CHF 2'527), l'emolumento per il rapporto di perizia 13.20 A (CHF 5) e la dichiarazione doganale (CHF 350 IVA dell'8,1 % inclusa con il pacchetto Basic di Finsler; gli spedizionieri chiedono CHF 80–350). Non è più dovuto alcun dazio d'importazione — dal 1° gennaio 2024 i dazi industriali svizzeri sono aboliti e l'aliquota per le automobili è di CHF 0.
Il dazio decade per le auto dall'UE?
Il dazio decade in generale, e non solo per le auto dall'UE. Dal 1° gennaio 2024 la Svizzera ha abolito i dazi industriali per i capitoli tariffali dal 25 al 97; le automobili del numero di tariffa 8703 sono imposte a CHF 0.00 per 100 kg lordi, indipendentemente dall'origine e dalla via di trasporto. Una prova d'origine (EUR.1 o dichiarazione d'origine sulla fattura) non serve più a questo scopo. Imposta sugli autoveicoli (4 %) e IVA (8,1 %) restano dovute, e la dichiarazione doganale resta obbligatoria.
Su quale valore si calcolano i tributi svizzeri?
Sul valore in dogana: il prezzo d'acquisto più le spese di trasporto fino al confine svizzero. Su quello si preleva il 4 % di imposta sugli autoveicoli; l'IVA dell'8,1 % si calcola sul valore in dogana maggiorato dell'imposta sugli autoveicoli. Dichiarare un prezzo d'acquisto troppo basso può essere perseguito come infrazione doganale.
Esiste ancora un dazio sul peso di CHF 12–15 per 100 kg?
No. Questa cifra risale a prima del 2024 e circola ancora in molte guide. Dal 1° gennaio 2024 l'aliquota di dazio per le automobili è di CHF 0 per 100 kg lordi. Il peso a vuoto non conta quindi più per i tributi d'importazione; resta rilevante solo per il calcolo del valore obiettivo di CO₂ delle auto nuove.
L'IVA tedesca del 19 % può essere rimborsata?
Sì. Se acquista da un concessionario con IVA tedesca esposta, viene rimborsata nella procedura d'esportazione. Con l'acquisto da un privato, senza IVA esposta, non c'è nulla da rimborsare.
Che cosa vale in caso di trasloco e masserizie di trasloco?
Se trasferisce il domicilio in Svizzera, il veicolo può essere importato in franchigia come masserizia di trasloco: l'imposta sugli autoveicoli e l'IVA sul valore del veicolo decadono. È questo il vero vantaggio, perché dal 1° gennaio 2024 anche una normale importazione non paga più dazio.
Allo sdoganamento si aggiunge anche una sanzione CO₂?
Solo per i veicoli che contano come nuovi dal punto di vista doganale: veicoli senza prima immatricolazione, con prima immatricolazione da non più di sei mesi, oppure da sei a dodici mesi e con meno di 5'000 km. Le usate più vecchie non subiscono alcuna sanzione CO₂, le elettriche mai (0 g/km). Nel 2026 il valore determinante è l'obiettivo corretto per il peso di 93,6 g/km (WLTP); ogni grammo in più costa CHF 95.
Quanto dura l'intera importazione?
Dall'acconto all'immatricolazione svizzera di solito da due a quattro settimane, di più nei Cantoni con lunghe attese per il collaudo come Zurigo o Ginevra. Il trasporto richiede da uno a cinque giorni, lo sdoganamento per lo più mezza giornata, l'attesa per un appuntamento di collaudo da una a otto settimane secondo il Cantone e l'immatricolazione all'ufficio della circolazione altri uno-tre giorni. Dal 1° gennaio 2026 le automobili immatricolate all'estero da non più di un anno e con al massimo 2'000 km vengono immatricolate senza collaudo.
Mi serve un numero doganale per l'importazione?
Non come privato. Solo gli importatori commerciali hanno bisogno di un numero PCD o IDI presso l'Ufficio federale della dogana e della sicurezza dei confini (UDSC). Per un'importazione privata una tantum basta una copia del documento d'identità.
Quanto costa l'MFK dopo l'importazione?
L'emolumento di collaudo per un'automobile va da circa CHF 60 a 160 a seconda del cantone; senza COC, Berna e Ginevra chiedono CHF 240. Licenza di circolazione e targhe costano insieme CHF 40–130. Se sul veicolo va adattato qualcosa, per esempio la luce retronebbia o la regolazione dei fari, si aggiunge la fattura dell'officina.
Il veicolo deve essere modificato per la Svizzera?
Di regola no. I veicoli con omologazione UE soddisfano già i requisiti svizzeri. Adeguamenti all'illuminazione, alla frequenza degli indicatori di direzione o all'indicazione del tachimetro servono solo per modelli particolari, per esempio importati dagli Stati Uniti o da altri Paesi fuori dall'UE.
Conviene di più comprare da un privato o da un concessionario?
Dal concessionario con IVA esposta il prezzo finale effettivo è quasi sempre più basso, perché il 19 % di IVA tedesca viene rimborsato. Con l'acquisto da privato il rimborso non c'è e il prezzo lordo diventa tale e quale il valore in dogana.
Posso guidare io stesso l'auto oltre il confine?
Sì, con targhe d'esportazione tedesche e un'assicurazione di breve durata. In alternativa se ne occupa uno spedizioniere, di solito con una spesa minore, perché pernottamento, carburante e viaggio di ritorno vengono meno.
Fonti e basi legali
Le indicazioni di questa pagina si basano sulle seguenti pubblicazioni ufficiali. Fa sempre fede il testo degli atti in vigore.
- UDSC – Importazione di veicoli in Svizzera
- UDSC – Dichiarazione doganale e imposte all'importazione di un veicolo
- Legge sull'imposizione degli autoveicoli (LIAut, RS 641.51)
- Legge sull'IVA (LIVA, RS 641.20)
- AFC – Imposta sul valore aggiunto
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